总 则

一、根据《高等学校财务制度》、《西安交通大学财务管理办法》西交财[2015]47号、《西安交通大学国有资产管理办法》（西交实【2018】24号）《西安交通大学采购管理办法》西交采【2018】1号、等相关文件要求特制定本办法。

二、关于各类花销严格按照国家相关规定及我校管理规范执行，严禁出现超标违规操作、实行勤俭节约的采购要求、做到帐物相符，财物明晰。

职责划分

三、根据档案馆、博物馆一馆五体，统一管理的实际情况，单位主管领导为本部门财务负责人，即馆长，交大西迁博物馆确定一名办公室财务管理人。部门财务管理人需根据国家级学校相关规定制定本部门财务年度预算、系统账务核销、报销、各类报表统计及财务工作计划和总结等相关业务；

四、相关财务经办人按照谁使用、谁选购、谁保管的原则，需自行购买所需办公物品、提供所需网上财务报销入账和资产入库及采购相关的证明材料、并保管好使用物品，对管理物品要做到常检查常核对，如有问题要详细记录和汇报。

五、购买物品要考虑商品性价，原则为合适耐用；

六、采购相关物品需提前确认采购方式（央采、竞价采购、自行采购），准备相关网上申报的信息；

七、部门财务管理人负责采购的网上申报及各流程的沟通与业务办理；

八、财务经办人需完整提供资产入库和网上报账所需信息，避免出现资料不全的情况；

九、具体物品使用人需对自己管辖的物品进行登记，核对出具体数目、按时检查使用情况，备注好使用情况。如有损坏、丢失等问题应及时与资产管理人协商处理；

十、交大西迁博物馆馆内展览物品及收藏物品需按照资产管理要求造册登记，以备年终及平时上级部门相关检查的需要。

财务报销流程

十一、讲解与场地收费核对：每日值班人员与讲解安排负责人、场地安排负责人核对当日收费金额；

十二、讲解与场地费认账：每月月初5号前核对上个月收费情况并到财务处认上个月收到款项（法定假期除外）；

十三、劳务费发放：每个月10号前报上个月讲解员劳务费；

十四、加班费发放：加班费标准为15元/时，每两个月报一次加班费，时间是报账当月10号前；

十五、挂账款项收取：挂账的按照金额大小，金额大的两个月收一次，金额小的半年收一次。

十六、报销：购买发票、凭证等资料全部收齐后得10个工作日发放（每月财务处25日后到月初扎帐日除外）。

经费预算、支出

十七、预算

1.二级单位预算时间公历1月1日起至12月31日止；

2.二级单位根据学校的统一规定和要求，组织预算收入和安排预算支出，并进行独立核算；年末，财务处会督查各单位预算执行及决算情况，对存在的问题要求进行解决，督察的情况会纳入到各单位的年终考核；

3.各单位须拟定本单位的预算管理办法，并报财务处报备；

4.根据报销所需设计预算内容，尤其是会议费用一定要将预算考虑周全细致，否则需要再改预算，基本原则就是实际花费不能超出预算中相关项的费用。具体费用报销一定要按照各项经费类别的具体要求，比如科研经费、办公经费、专项经费等的要求各不相同。

十八、支出

1.差旅费

（1）来校者：根据学校差旅补助标准选择合适住宿，将出差产生的票据统一粘贴完整，提供出差时间、地点、天数、乘坐交通工具等信息；参加会议的还要提供会议预算表、会议通知、参会人员签到表及人员相关证明；

（2）外出人员：提供相关原始票据及附件。如参加会议产生的差旅费，正处级需填写“正处级干部出差审查表”（财务处主页-资料下载）；所有人员需附会议通知，如果是有会议注册费的则需提供相关原始票据。学生外出需提供学院教务盖章的学生名单；

（3）所有票据按照来回程整理好一次粘贴于A4纸。

2.通讯费

除科研经费的其他经费中报销标准是：高级专业技术人员60—80元/人/次；其他专业技术人员40—80元/人/次。

3.咨询费（科研经费，横向或纵向）

（1）报销准备：会议咨询费必须在会议预算中列出，报销时需要提供会议预算表、会议通知、参会人员签到表、与会议其他费用同时报销；

（2）会议咨询费标准（科研经费）：横向科研经费：高级专业技术职称人员1000-3000元/人/天、其他专业技术人员500-1000元/人/天；会期超过两天，第三天及以后的咨询费标准为高级专业技术职称人员500—1500元/人/天、其他专业技术人员300—500元/人/天；

（3）其他经费中，高级专业技术职称人员500-800元/人/天、其他专业技术人员300-500元/人/天；会期超过两天，第三天及以后的咨询费标准为高级专业技术职称人员300—400元/人/天、其他专业技术人员200—300元/人/天；

（4）发放咨询费所需人员信息：校内：点击校内人员其他工薪收入申报录入，填写职工人员编号、发放项目、金额，选择项目经费并核对信息，保存提交后打印发放表，经费主管人签字。

4.劳务费

（1）校外人员：首次申报发放校外人员劳务费，需现在校外劳务人员信息采集模块进行数据采集，填写领取人证件信息（身份证）、工作单位、银行账号、开户行信息，非工行账号需输入开户行名称，保存后点击校外人员劳务申报录入，填写领取人证件号、摘要、发放项目、金额，选择项目经费并核对信息，保存提交后打印发放表，经费主管人签字；

（2）其他劳务费标准：是指除专家咨询费、讲座费、评审费等其他费用，如外文翻译、模特费、搬运、清运等。上限为300元/天，或者40元/时（一般行政部门因没有科研经费，所以请专家报费用按照劳务费）；

（3）项目评审费属于劳务费，其中院士和国家知名专家不超过2000元/人/半天；高级职称及六级以上职员不超过1000元/人/半天；其他人员不超过500元/人/半天；

（4）学术讲座费也属于劳务费，在办公经费中报销，院士和国家知名专家不超过1500元/人/半天；高级职称及六级以上职员不超过1000元/人/半天；其他人员不超过500元/人/半天；

（5）校内专家、学者参加本院学术讲座的，不得领取学术讲座费；

（6）劳务费的发放需附有详细的发放清单及必要的文件，包括发放时间、发放内容、发放标准、发放次数等。

5.餐费

（1）原则是一事一报，一事一餐，填写接待审批单，外地单位可以报销，本地单位不予接待。校内工作工作餐一般不报，除非预算中有一笔工作交流费，标准是50元/人/餐；

（2）可报餐费标准：上限为150元/人；

（3）人数限制：如有校外人员参加，按照总人数30%计算，如10人以内，校内人员最多陪同3人；

（4）报销餐费提供资料：发票。

6.一般办公经费

一般可报销办公经费类目有：办公费、邮寄费、电话费、网络费、国内差旅费、设备维修费、会议费、专用材料费、市内交通费、资料讲义及复印费、办公家具购置费、仪器设备购置费。

资 产

十九、档案馆、博物馆负责学校档案、文物与陈列品的管理；

二十、仪器设备建账前必须明确领用责任人（以下简称“责任人”），责任人必须是学校在编在岗人员，一般是仪器设备的实际使用管理人；

二十一、单件价值1500元（含）以上，且在使用过程中能够基本保持原有物质形态、使用期限超过一年的专用设备；

二十二、单件价值1000元（含）以上，且在使用过程中能够基本保持原有物质形态、使用期限超过一年的非专用设备；

二十三、一次性购置20件（含）以上、价值500元（含）以上，且在使用过程中能够基本保持原有物质形态，使用期限超过一年的同规格、同型号仪器设备；

二十四、存在下列情形之一的，不得办理固定资产建账手续：

1.尚未完成到货验收手续的；

2.未明确所属资产账户或责任人的；

3.所属资产账户处于封存或暂时停用状态的；

4.责任人因各种原因不适宜领用新资产的；

5.产权不属于学校的；

6.无法提供建账所需的必要材料的。

二十五、凡一次性购买同规格同型号低值耐用品及材料价值超过500元（含500元）的，财务报销前，须完成新购低值耐用品及材料的购置登记手续；

二十六、低值耐用品及材料发生实际使用消耗时，领用人应记录使用或消耗情况，做到有案可查；

二十七、仪器设备完成固定资产建账后，经办人员应及时将设备资产标签（条码）粘贴在设备醒目位置，并将资产建账卡片交固定资产账户管理员归档；

二十八、单位具体资产使用人负责相关固定资产和仪器设备的日常监管。并配合单位资产管理负责人做好学校国有资产使用和管理的监督检查等；

二十九、仪器设备在使用过程中发生损坏或失窃的，按照责任划分，相关责任人须视情节予以赔偿，情节严重的还需追究相应责任。设备失窃应及时向保卫处或公安部门报案，妥善保管报案回执，并及时向所属单位和实验室与资产管理处报告。

三十、资产入库注意：仪器设备完成资产建账后方可办理财务报销手续，上述物品购入后请相关使用管理人员注意保留相关信息：发票、名称、型号、规格、实体照片、购买合同等。

三十一、本制度即日生效。

交大西迁博物馆